Великобритания затяга данъчния контрол върху крипто активите

Британската данъчна администрация заилва контрола върху крипто инвеститорите, изпращайки 81,172 предупредителни писма, имейли и текстови съобщения през финансовата 2025/26 г.

Кампанията идва непосредствено преди новите международни правила за автоматично отчитане да дадат на властите значително по-голяма видимост върху трансакциите с дигитални активи.

Над 81,000 предупреждения за една година

Данните, получени чрез искане по британския „Freedom of Information Act“, споделени от Finance Feeds, разкриват мащаба на промяната в подхода на „HM Revenue and Customs“.

През финансовата 2025/26 г. администрацията е изпратила 81,172 съобщения до инвеститори, за които смята, че може да имат недекларирани данъчни задължения от крипто активи. Година по-рано броят им е бил 64,982, което означава увеличение от приблизително 25%.

Спрямо 2024 г. обемът вече е почти утроен.

Това не означава непременно, че десетки хиляди инвеститори са обвинени в укриване на данъци. Съобщенията са част от практиката на HMRC с така наречените „nudge letters“, чрез които администрацията насърчава данъкоплатците сами да проверят дали декларациите им са пълни.

Разликата е съществена. Получаването на подобно предупреждение не представлява официална данъчна оценка и само по себе си не доказва нарушение. То обаче показва, че HMRC разполага с информация, която може да не съответства на декларираните от инвеститора данни.

Защо HMRC увеличава натиска точно сега

Моментът не е случаен. Великобритания навлиза в преходен период, след който данъчните власти ще разполагат с много по-структуриран поток от информация за притежателите и транзакциите с крипто активи.

От 1 януари 2026 г. доставчиците на крипто услуги във Великобритания започнаха да събират информация в рамките на „Cryptoasset Reporting Framework“ (CARF).

Режимът е разработен от OECD като международен стандарт за автоматичен обмен на данъчна информация за крипто активи. Идеята е да се намали информационната разлика, която позволява на инвеститор да държи или търгува дигитални активи чрез платформа извън собствената си държава, без местната данъчна администрация лесно да вижда тази дейност.

Първият отчетен период обхваща сделките през 2026 г., като британските доставчици трябва да предоставят съответните данни на HMRC до 31 май 2027 г.

Това превръща сегашната вълна от предупреждения в нещо повече от изолирана кампания. HMRC фактически дава възможност на инвеститорите да коригират минали пропуски преди количеството информация, достъпно за администрацията, да нарасне значително.

CARF променя начина, по който могат да се откриват несъответствия

Най-съществената промяна ще настъпи с международния обмен на информация.

Когато CARF заработи в по-широк мащаб, данните от крипто платформи в участващите юрисдикции ще могат да бъдат споделяни между националните данъчни администрации. Това доближава крипто активите до системата за автоматична отчетност, която вече съществува при традиционните финансови сметки.

Практическото значение е голямо. Вместо HMRC да разчита основно на индивидуални проверки и информация, получена от конкретни платформи, все по-голяма част от процеса може да бъде автоматизирана.

Декларираният доход или капиталова печалба ще може да бъде сравняван с информацията, подадена от доставчиците на крипто услуги. Несъответствията впоследствие могат да бъдат маркирани за допълнителна проверка.

Това увеличава риска за инвеститорите, които приемат, че използването на чуждестранна борса автоматично прави дейността им невидима за британските власти.

Крипто към крипто също може да създаде данъчно задължение

Една от причините за големия брой потенциални несъответствия е сложността на британското данъчно третиране на криптовалутите.

Инвеститорът не трябва задължително да продаде Биткойн или друг токен срещу британски лири, за да възникне данъчно събитие.

Замяната на един крипто актив срещу друг, например ВТС срещу Етериум, обикновено се разглежда като разпореждане с първия актив за целите на данъка върху капиталовите печалби. Използването на криптовалута за закупуване на стоки или услуги също може да представлява разпореждане.

Подобен принцип се прилага при подаряването на крипто активи, с определени изключения, включително трансфери между съпрузи или граждански партньори.

Това създава проблем особено за активните трейдъри. Портфейл, който на пръв поглед съдържа само серия от размени между токени и никога не е бил осребряван във фиатна валута, все пак може да съдържа множество данъчни събития.

DeFi и стейкингът усложняват картината

Проблемът става още по-съществен при стейкинг, добив на криптовалути и децентрализирани финансови протоколи.

В зависимост от конкретната операция и обстоятелствата получените активи могат да попаднат под различно данъчно третиране. Това означава, че определянето на задължението не винаги се свежда до изчисляване на разликата между покупната и продажната цена.

DeFi добавя допълнителен слой сложност чрез предоставяне на ликвидност, заемане на активи, получаване на награди и трансфери между различни протоколи.

По-младите инвеститори са особено изложени на риск от непреднамерени грешки, тъй като много от тях активно използват крипто пазара, без преди това да са имали причина да подават по-сложни данъчни декларации.

Периодът на ограничена видимост приключва

Ръстът от 64,982 до над 81,000 предупреждения разкрива, че HMRC вече използва наличните данни по-активно. CARF обаче може да промени самия мащаб на контрола.

Досега данъчните администрации трябваше да преодоляват фрагментацията между борси, портфейли и различни държави. Автоматизираният международен обмен постепенно премахва част от тази информационна бариера.

За британските крипто инвеститори това означава, че въпросът все по-малко ще бъде дали HMRC може да получи информация за определена транзакция и все повече дали данните на администрацията съвпадат с подадената данъчна декларация.

Настоящите „nudge letters“ следователно могат да се разглеждат като преход към много по-систематизиран модел на контрол, при който идентифицирането на потенциални несъответствия ще изисква все по-малко ръчна работа от страна на данъчните власти.

Тук можете да разгледате „Най-добрите крипто борси без KYC през 2026 г., където се анализират интересни решения, които позволяват търговия без идентификация. В статията ще откриете кои борси предлагат комбинация от анонимност, ликвидност и сигурност, както и какви са рисковете при употребата.